해외주식 양도소득세 계산기
1년 동안 판 해외주식의 매도금액과 매수금액 합계만 넣으면, 250만원 기본공제와 20%/25% 세율, 지방소득세까지 반영한 예상 납부세액을 계산합니다.
양도차익 =
매도금액 − 매수금액 − 필요경비(수수료)과세표준 =
양도차익 − 손실통산 − 250만원 (0보다 작으면 0)소득세 =
과세표준 × 20% (과세표준 3억 초과분은 25%) · 지방소득세 = 소득세 × 10%
해외주식은 국내주식과 달리 이익이 250만원을 넘으면 무조건 과세됩니다(대주주 요건 없음). 신고·납부는 다음 해 5월 1일~5월 31일 홈택스에서 직접 해야 하며, 증권사가 대신 내주지 않습니다(미국 주식은 양도소득세, 배당은 별도 금융소득).
숫자로 보는 예시
- 매도 5,000만원 · 매수 4,000만원 → 양도차익 1,000만원 − 250만원 = 과세표준 750만원 → 소득세 150만원 + 지방소득세 15만원 = 165만원 (이익 대비 16.5%)
- 매도 5,000만원 · 매수 5,200만원 → 손실 200만원 → 0원. 해외주식 손실은 다음 해로 넘길 수 없고, 같은 해 다른 해외주식 이익과만 통산됩니다.
- 연간 이익 200만원 → 250만원 공제 안에서 끝나 0원. 12월에 이익이 250만원을 넘길 것 같으면, 손실 종목을 함께 매도해 이익을 상계하는 방법이 실무에서 쓰입니다.
- 매도 5억 · 매수 1억 (차익 4억) → 과세표준 3억 9,750만원. 3억까지 20%, 초과한 9,750만원에 25%가 적용돼 소득세 84,375,000원 + 지방소득세 8,437,500원 = 9,281만 2,500원. 25%는 초과분에만 붙어 전체 실효세율은 23.2%입니다.
이 계산기가 쓰는 기준 (2026년)
| 구분 | 기준 |
|---|---|
| 과세 대상 | 해외 상장주식·해외 예탁증권 양도차익 |
| 기본공제 | 연 250만원 (양도소득) |
| 세율 | 20% / 과세표준 3억원 초과분 25% |
| 지방소득세 | 소득세액의 10% |
| 신고 기한 | 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 (홈택스) |
| 분리과세 | 양도소득은 종합소득과 합산하지 않음 |
국내주식과 다른 점
- 과세 기준 — 국내주식은 대주주(지분 4%·시총 50억 이상 등)만 과세하지만, 해외주식은 금액과 관계없이 이익 250만원 초과분 전액이 과세됩니다.
- 손익통산 — 해외주식끼리는 같은 해 이익과 손실을 합산합니다. 국내주식 손실과는 통산되지 않습니다.
- 손실 이월 — 해외주식 양도손실은 다음 해로 이월공제되지 않습니다(국내주식도 동일).
- 환율 — 매수·매도 시점의 환율로 각각 원화 환산합니다. 환율이 오르면 원화 기준 이익이 늘어 세금도 늘 수 있습니다.
근거: 소득세법 제118조의2(국외자산 양도소득), 제103조(양도소득 기본공제 250만원), 제104조(세율 20%·3억원 초과 25%), 제70조(신고·납부기한 5월 31일), 지방소득세법 제103조의10. 개별 종목·해외 계좌 이체·증여 취득은 계산이 달라질 수 있으니 세무대리인 확인을 권합니다.
자주 묻는 질문
해외주식은 얼마부터 세금을 내나요?
1년 동안의 양도차익이 250만원을 넘으면 그 초과분에 세금이 붙습니다. 250만원 이하면 납부할 세금이 없고, 넘으면 초과분의 22%(소득세 20%+지방소득세 10%)를 냅니다.
증권사가 알아서 떼주나요?
아닙니다. 국내주식과 달리 해외주식 양도소득세는 투자자가 다음 해 5월 1일~31일 홈택스에서 직접 신고·납부해야 합니다. 미신고 시 무신고 가산세(20%)가 붙습니다.
손실이 난 해에는 어떻게 하나요?
같은 해 다른 해외주식 이익과 합산해 이익이 줄어듭니다. 다만 손실이 남아도 다음 해로 넘길 수 없고, 국내주식 손실과도 통산되지 않습니다. 12월에 손실 종목을 정리해 이익을 상계하는 것이 실무적 방법입니다.
배당금도 같은 세금인가요?
아닙니다. 배당은 양도소득이 아니라 배당소득이라 미국 원천징수 15%를 뗀 뒤 국내에서 금융소득으로 잡힙니다. 이자·배당 합계가 연 2,000만원을 넘으면 종합과세됩니다.
환율은 언제 기준으로 계산하나요?
매수한 날과 판 날의 환율로 각각 원화로 환산합니다. 그래서 주가가 그대로여도 환율이 오르면 원화 이익이 늘어 세금이 커질 수 있습니다. 계산기에 넣는 금액도 실제 원화 환산액으로 넣으세요.
다른 무료 계산기
계산 결과를 장부·신고·지급 대장으로 남길 때는 준규마켓 실무 템플릿 50종 카탈로그의 엑셀·노션 서식을 쓰고, 기준과 계산 예시는 실무 가이드 10편에서 확인하세요.
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