연말정산 카드 소득공제·절감액 간이 계산기
총급여와 카드 사용액만 넣으면 신용카드·체크카드·전통시장·대중교통 소득공제액과, 그 공제로 줄어드는 소득세(환급 늘어나는 금액)를 계산합니다.
공제 대상 =
총 사용액 − 총급여 × 25% (신용 → 체크 → 전통시장 → 대중교통 순으로 차감)공제액 =
신용 15% + 체크·현금 30% + 전통시장 40% + 대중교통 40%기본한도
300만원(총급여 7천만 이하) / 250만원(초과), 추가한도 300만원 / 200만원과세표준 =
총급여 − 근로소득공제 − 기본공제 − 카드공제 → 기본세율 → 근로소득세액공제
연금보험료공제·특별세액공제(의료비·교육비·월세)·표준세액공제는 넣지 않은 간이 추정입니다. 실제 환급액은 회사 원천징수 이력과 개인 공제 항목에 따라 달라지며, 정확한 금액은 국세청 홈택스 연말정산 미리보기로 확인하세요.
숫자로 보는 예시
- 총급여 4,000만원 · 신용카드 1,200만원 · 체크 600만원 → 25% 기준 1,000만원을 신용카드에서 먼저 차감 → 공제액 210만원(신용 200만×15% + 체크 600만×30%) → 세금 약 31만 5,000원 감소
- 같은 지출을 신용카드로만 → 공제액 30만원(200만×15%), 절감액 약 4만 5,000원. 결제수단만 체크카드로 바꿔도 27만원 차이가 납니다.
- 총급여 6,800만원 · 전통시장 300만원 · 대중교통 200만원 → 기본한도 300만원을 채우고도 추가공제 200만원(120만+80만)이 별도로 인정됩니다.
- 총급여 3,000만원 · 카드 700만원 → 25% 기준 750만원에 못 미쳐 공제액 0원. 기준선을 넘지 못하면 카드를 더 써도 소득공제는 늘지 않습니다.
이 계산기가 쓰는 기준 (2026년 귀속)
| 결제수단 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증·선불카드 | 30% |
| 전통시장 | 40% |
| 대중교통 | 40% |
| 도서·공연·영화·수영장·체력단련장 | 30% (총급여 7천만 이하) |
| 기본한도 | 300만원 (7천만 초과 250만원) |
| 추가한도 | 300만원 (7천만 초과 200만원) |
| 최저사용금액 | 총급여의 25% |
알아둘 변화
- 대중교통 우대 — 2026년 세제개편안으로 2027년 귀속분부터 40% 우대가 폐지될 예정입니다. 2026년 귀속(2027년 초 연말정산)까지는 40%가 적용됩니다.
- 문화체육 — 2025년 7월 1일 이후 수영장·체력단련장 이용료가 30% 공제 대상에 추가됐습니다(총급여 7천만원 이하).
- 공제 제외 — 자동차 구입·보험료·공과금·교육비·기부금·월세(세액공제 항목) 등은 카드 사용액에서 빠집니다.
근거: 조세특례제한법 제126조의2(신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제), 소득세법 제47조(근로소득공제)·제50조(기본공제)·제55조(세율)·제59조(근로소득세액공제). 공제율·한도는 국세청 안내 기준이며 개정으로 바뀔 수 있습니다.
자주 묻는 질문
카드 소득공제는 왜 총급여의 25%를 넘어야 하나요?
최저사용금액 제도 때문입니다. 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제가 시작됩니다. 총급여 4,000만원이면 1,000만원을 넘긴 부분만 대상입니다.
신용카드와 체크카드 중 뭐가 유리한가요?
공제율이 신용 15%, 체크·현금영수증 30%로 두 배 차이입니다. 25% 기준선을 넘긴 뒤의 지출은 체크카드로 결제하는 편이 세금을 더 줄입니다. 다만 카드 포인트·할인 혜택과 함께 비교해야 합니다.
전통시장·대중교통은 왜 따로 계산하나요?
공제율 40%가 기본한도와 별도로 추가한도(300만원, 총급여 7천만 초과는 200만원)에 적용되기 때문입니다. 기본한도를 다 채워도 전통시장·대중교통 지출이 있으면 더 공제받을 수 있습니다.
계산된 금액이 그대로 환급되나요?
아닙니다. 카드공제는 세금을 계산할 때 소득에서 빼주는 소득공제라서, 줄어든 세금만큼 환급이 늘어납니다. 이 계산기의 '줄어드는 세금'이 그 금액이고, 실제 환급액은 기납부세액과 다른 공제·세액공제에 따라 달라집니다.
부양가족 카드도 합칠 수 있나요?
연간 소득금액이 100만원(근로소득만 있으면 총급여 500만원) 이하인 배우자·직계존비속의 사용액은 합산할 수 있습니다. 다만 그 부양가족을 기본공제 대상으로 신고해야 합니다.
다른 무료 계산기
계산 결과를 장부·신고·지급 대장으로 남길 때는 준규마켓 실무 템플릿 50종 카탈로그의 엑셀·노션 서식을 쓰고, 기준과 계산 예시는 실무 가이드 10편에서 확인하세요.
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